Die Nachfolge im Unternehmen ist meist der Abschluss eines langen unternehmerischen Engagements und oft entsprechend emotional. In diesem Blog beleuchten wir, wie die Übernahme durch einen Kadermitarbeiter – fünf Jahre vor der Übergabe – geklärt werden kann.

In unserem Beispiel ist arbeitet ein Mitarbeiter in leitender Funktion im Unternehmen und eignet sich für die Nachfolge. Aufgrund von ersten Gesprächen zeigt sich, dass er Interesse an der Übernahme hat. Der Unternehmer ist 60 Jahre alt und will noch 5 Jahre weiterarbeiten. Der Kadermitarbeiter verfügt derzeit noch nicht über die notwendigen Mittel, um die Nachfolge stemmen zu können. Wie also weiter?

Im vorliegenden Fall sind die folgenden vier Punkte anzugehen: 

• Klären der Bedürfnisse und Fähigkeiten von Übergeber und Übernehmer
• Zeitliche Planung der Übergabe
• Bewertung und Finanzierung des Kaufs der Anteile
• Schrittweise, erfolgreiche Ablösung des bisherigen Inhabers

Oft hören wir von den Beteiligten, sie hatten keinen klaren Plan und mussten deshalb improvisieren, was sich negativ ausgewirkt habe. Um die obigen Punkte zu klären, ist ein strukturierter Prozess notwendig. Die Herausforderung im beschriebenen Fall ist die lange Zeitdauer vom Start der Gespräche bis zur Übergabe in fünf Jahren. 

Drei Punkte sind für uns besondere wichtig:

1. Bewertung in fünf Jahren definieren
Gemeinsam werden die nächsten fünf Jahre in einem Business- und Finanzplan festgehalten. Damit werden auch die zu erreichenden Ziele zwischen Unternehmer und Kadermitarbeiter festgelegt. Daraus wird auch eine Unternehmensbewertung abgeleitet. Auf der Basis der heutigen Bewertung wird auch der Unternehmenspreis in fünf Jahren definiert: Die Regeln für die Bewertung in fünf Jahren werden festgehalten, wobei oft eine Wertuntergrenze und wie auch eine -obergrenze zum Tragen kommen. Ein übersteigender Wert kann zum Beispiel mit zusätzlichen Dividenden vor der Übergabe abgeschöpft werden.

2. Operative Führung klären
Es ist sinnvoll, Aufgaben schrittweise zu übergeben. Einerseits kann der Unternehmer entsprechend loslassen, andererseits wächst der Nachfolger mit einem Coach an der Seite in die neuen Aufgaben hinein. Diese Punkte bilden die Basis für eine konkreten Umsetzungsplan für alle Beteiligten für die nächsten fünf Jahre.

3. Finanzierung der Eigenmittel durch Bonusprogramm
Die Finanzierung erfolgt über ein Bonusprogramm, bei dem der Kadermitarbeiter bis zu 20% der Aktien erwerben kann. Damit wird sein zusätzliches Engagement mit der Übernahme von zusätzlichen operativen Aufgaben abgegolten.

Denken Sie darüber nach, eine Nachfolge anzutreten oder ein Unternehmen zu übergeben? Dann melden Sie sich bei uns für ein erstes Gespräch zum persönlichen Kennenlernen.